Бухгалтерия, аудит, налоги

Расчет НДС, закрытие квартала.

Добрый День! Проясните пожалуйста по ситуации. Мы - строительная компания. В декабре 2017 заключили договор на строительные работы на сумму 2 300 000 в т. ч. ндс, в декабре получили аванс 1 500 000, на который полностью закупили материалы с ндс. Работы выполнили в декабре и закрывающие документы все сделали декабрём. Остаток 800 000 заказчик по договору должен перевести в конце января 2018. Должны ли мы платить в бюджет при закрытии квартала в январе ндс от оставшихся, но еще нам не перечисленных 800 000р? Если мы после получения этих денег планируем закупить оборудование на всю сумму и оплачивать будем счет с ндс от поставщика мы второй раз НДС заплатим?
КН
Костя Ников
532
Да, вы должны будете уплатить НДС с неперечисленных 800 000 рублей, так как вы указали завершение работ в декабре. А уж то, что заказчик с вами не рассчитался, это уже налоговиков не волнует, потому что а) вы выбрали общую систему налогообложения и налоги уплачиваете по выполнению работ, а не по получению платежей и б) невыполнение оплаты по договору является сферой гражданского, а не налогового законодательства, и когда-нибудь вы долг получите.
Второй ваш вопрос звучит немного странно. Что значит второй раз вы уплатите? А когда вы первый уплатили? После получения денег вы закупите оборудование уже для себя, а не для выполнения работ. И при оплате за оборудования с НДС вы уменьшаете начисленный за 1 квартал НДС на сумму НДС, уплаченный при покупке оборудования. Вы выполнили работы и предъявили НДС, который должны оплатить вам, вы купили материалы и перечислили НДС, уменьшив свой НДС за 4 квартал. Так что я не вижу тут уплаты ни первый раз, ни второй раз.
Марина Дацкая
Марина Дацкая
64 275
Лучший ответ
Костя Ников Если точнее то с аванса мы действительно купили оборудование, но в рассрочку, основной окончательный платеж как раз и должен был быть с этих 800т. р. Счет от поставщика у нас с ндс, часть оплатили, да, ндс к вычету приняли. Но теперь опять мы платим по этому же счету с ндс, но еще и заплатили перед этим ндс в налоговую, вот что я имею ввиду второй раз. Я не бухгалтер, строитель, может чего-то не понимаю, но мне не хватит теперь денег выплатить оставшуюся сумму поставщику.. действующих новых контрактов у меня нет, прихода в ближайшее время не будет.
Костя Ников И это оборудование мы как раз и использовали во исполнение данного договора.
Конечно должны начислить НДС за 4 квартал полностью! Потому что с января 2006 года НДС начисляется только ПО ОТГРУЗКЕ независимо от оплаты услуг.
Маркосян Нерсес
Маркосян Нерсес
50 824
Костя Ников Тогда при следующей покупке на эти деньги мы оплатим ндс второй раз, выходит так?
Для начисления НДС необходимо одно из двух условий: или вы получили предоплату (аванс), либо прошла реализация товаров, услуг, и совершенно неважно как вы распорядитесь этими полученными авансами в первом случае, как и то, что заказчик с вами не рассчитался полностью, во-втором.
Марина Ореховская
Марина Ореховская
47 393
Да должны, так как реализация у вас 2300 и учет ведется о отгрузке
Наталья Монахова
Наталья Монахова
658

Похожие вопросы