Бухгалтерия, аудит, налоги

Учет НДС при УСН

Мы ООО на УСН заключили договор на выполнение работ, стоимость работ по договору с выделенным НДС. Мы готовы выставит счет-фактуру по окончанию работ и уплатить НДС, сдать декларацию. Но в апреле этого года мы получили аванс и заказчик просит у нас счет-фактуру на аванс и в связи с этим у нас возникает вопрос: если мы выставим с-ф на аванс, уплатим НДС и подадим НД по НДС, то сможем ли мы при реализации работ поставить "авансовый" НДС на вычет.
N?
Nejat ?nal
601
Если Вы выставляете в апреле НДС на аванс- срок оплаты будет до 20.07. Если до 30.06 включительно работы будут выполнены, то никаких возмещений не потребуется.
Вам всего лишь надо будет оплатить НДС по итогам квартала.
Если работы будут произведены после 01.07, то НДС на аванс надо оплатить, а в последствии (до 20.10)- доплатить НДС по сделке (за "вычетом" аванса)
Ну, примерно так, если не учитывать, что НДС платится с рассрочкой на 3 месяца после отчетного квартала равными долями - помесячно
Николай Созинов
Николай Созинов
19 633
Лучший ответ
Nejat ?nal Реализация будет вообще в 4 квартале 2014г..
"ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 4 апреля 2013 года N ЕД-4-3/6066
Об НДС при УСН Федеральная налоговая служба, рассмотрев обращение по вопросам применения подрядной организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения, налога на добавленную стоимость, сообщает следующее.
Согласно п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации (далее -Кодекс) организации, перешедшие на УСН, не признаются налогоплательщиками НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, а также НДС, уплачиваемого в соответствии со ст. 174.1 Кодекса.
Таким образом, работы, выполненные подрядной организацией, применяющей УСН, НДС не облагаются, и, следовательно, указанная организация не вправе дополнительно к стоимости выполненных работ предъявлять к оплате заказчику этих работ соответствующую сумму НДС. " Конец цитаты. Раньше за такое был большой штраф, сейчас не знаю, давно не сталкивалась. Вы не должны ломать голову на счёт учёта исходящего НДС, т. к. у вас его не может быть в принципе. Вашему заказчику нужен входящий НДС, но это не значит, что вы должны его начислять на свои работы.
Anton Shelomencev
Anton Shelomencev
16 473
Nejat ?nal Спасибо, письмо интересное, но есть но.. . договор заключен и НДС выделен (при подписании вопрос стоял так: ...или вы подписываете в такой форме договор или его подписывает ваш конкурент ...для нас вы подрядчики одинаковые) . Теперь моя задача правильно посчитать налоги.
при реализации работ поставить "авансовый" НДС на вычет Вы не можете, т. к. на УСН и не являетесь плательщиками НДС.
Любовь Каменцева
Любовь Каменцева
2 441
Nejat ?nal У меня тоже такое мнение, т. к. мы не налогоплатильщики, то следовательно никаких вычетов. Но меня смущает тот факт, что мы по одному договору с одной работы 2 раза уплатим НДС. В итоге у нас получится при получении аванса НДС (а у нас сумму исчисленная будет 0,5 млн. руб.) , а потом при реализации тоже 0,5 млн. руб. +остаток неоплаченный?

Похожие вопросы