Налог при продаже квартиры и покупке новой

Ваш вопрос понятен. Вы волнуетесь о том, достаточно ли будет налоговых вычетов, чтобы свести налоговую базу по НДФЛ до нуля. Между тем, если вы собираетесь оформлять сделку купли - продажи квартиры в 2010 году, то поводов для беспокойства у вас быть не должно.

До 1 января 2010 года физические лица при продаже имущества, находящегося в их собственности более трех лет, могли воспользоваться имущественным вычетом в сумме полученного от продажи дохода. Старались продать и купить в одном налоговом периоде, чтобы воспользоваться имущественными вычетами на продажу и на покупку одновременно. Сегодня это актуально только в том случае, если жильё находится в собственности менее трёх лет.

В 2009 года в статью 217 "Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) " НК РФ введён пункт 17.1, в котором говорится, что от НДФЛ освобождаются доходы, от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности.

Изменения вступили в силу с 29.12.2009 и распространяются на правоотношения, возникшие с 01.01.2009 года.

Есть разъяснения о том, что раз на основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ доходы от продажи имущества не облагаются НДФЛ, то физические лица не должны подавать в инспекцию декларации по НДФЛ.

Как видите, оформляя сделку в 2010 году, если жильё в собственности более трёх лет, при его продаже от налога вы будете освобождены на основании пункта 17.1 статьи 217 НК РФ.

При покупке жилья вы же не получаете никаких доходов, поэтому и НДФЛ не платите.

Обратите внимание на то, что вы можете иметь право на налоговый вычет ( в сумме 2 млн. руб.) , предоставляемый при приобретении жилья (если ранее им не пользовались) . Это значит, что, если вы имеете какие-то доходы (зарплата, например) , то НДФЛ платить не будете, либо вам вернут уже вами уплаченный - за налоговый период, в котором вы купили жильё.
Налоговый период по НДФЛ - календарный год.
Для этого надо обращаться либо к работодателю, либо в налоговую.
Почему, "если имеете доходы", поясню. Налоговый вычет на покупку уменьшает налогооблагаемую базу на 2мн. руб. Соответственно, речь о налогооблагаемой базе может идти только в том случае, если у вас есть какие-либо наогооблагаемые НДФЛ (по ставке 13%) доходы. Нет - значит и имущественный вычет, предоставляемый при покупке жилья, для вас просто бесполезен.

1. нет
2. нет
3. консультироваться перед любым действием

1. вы не платите налог, так как в собственности более 3-х лет
2. при покупке квартиры налог не платят, а наоборот можно воспользоваться имущественным вычетом и получить возврат налога на доходы, которые у вас удерживали по месту работы с вашей зарплаты
3. в вашей ситуации налог не платится и уменьшать нечего

1. Продажа недвижимости, находившейся в собственности более трех лет
В соответствии с частью 1 статьи 220 НК РФ при продаже любого имущества, в том числе и недвижимого, находившегося в собственности налогоплательщика более трех лет, имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику в отношении всей суммы полученных доходов независимо от их размера.

Хотя обязанность по уплате налога и не возникнет в этой ситуации, но подача налоговой декларации тем не менее потребуется. Важно помнить, что в силу того что в соответствии с законодательством о государственной регистрации прав на недвижимое имущество право собственности на такие объекты возникает только после государственной регистрации, налоговые органы будут исчислять трехлетний срок с даты, указанной в свидетельстве. Это может иметь значение, если квартира была приобретена в новостройке.

Второй вопрос неправильно прочитал: если менее трех лет то можно делать так:
2. Если квартира находилась в собственности менее 3-х лет - то возможны 2 варианта. а. Вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн. рублей. Пример: Вы продали квартиру за 1 100 000 р. Тогда Ваш доход равен: 1 100 000 - 1 000 000 = 100 000. Ваш налог равен: 100 000 х 13% = 13 000.б. Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на размер расходов, связанных с покупкой Вами данной квартиры. Пример Вы продали квартиру за 1 100 000, а до этого купили её за 1 050 000. Ваш доход: 1 100 000 - 1 050 000 = 50 000. Ваш налог 50 000 х13%=6 500.Во всех случаях Вы обязаны предоставить декларацию, написать заявление о предоставлении налогового вычета и подтвердить свои слова документами. Если Вы покупаете квартиру - то Вам положен налоговый вычет при покупке квартиры (если Вы им, конечно, до этого ни разу не пользовались) . Налоговая должна Вам в целом вернуть 13% с суммы, затраченной на покупку квартиры (при условии, что эта сумма не превышает 1 млн. рублей) . Купить-то Вы можете и дороже, но вот возврат будет только с суммы, не превышающей 1 млн. Т. о. Вам могут вернуть не более 130 т. р

С покупателя недвижимости налог не взимается. Но после того как он станет полноправным собственником, ему придется платить налог на имущество. Объектами налогообложения являются жилые дома, квартиры, дачи, гаражи и иные строения, помещения и сооружения. Налог исчисляется от стоимости жилого помещения: чем дороже имущество, тем выше налог. Для недвижимости стоимостью выше 500 тыс. руб. ставка составит 0,3-2%.